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해외주식 투자자 수가 폭발적으로 늘어나면서, 미국주식 세금에 대한 관심도 커지고 있습니다.
특히 매매 차익이 커지면 예상보다 많은 세금에 당황하는 분들이 많죠.
이 글에서는 미국주식 투자 시 알아야 할 양도소득세, 배당소득세, 그리고 절세 전략까지 모두 정리해드립니다.
1. 미국주식 세금 구조, 한눈에 보기
미국주식 세금은 크게 2가지로 나뉩니다.
① 매매차익에 대한 양도소득세
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세율: 20% (국세) + 2% (지방소득세) = 총 22%
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비과세 기준: 연간 순이익이 250만 원 이하인 경우 면세
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과세 기준: 순이익(전체 이익 - 손실)에서 250만 원을 뺀 금액에 대해 22% 세금 부과
📌 예시
1년간 미국주식 수익 500만 원, 손실 100만 원 → 순이익 400만 원
과세 대상 = 400만 원 - 250만 원 = 150만 원
납부세액 = 150만 원 × 22% = 약 33만 원
② 배당금에 대한 세금
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미국 세금: 배당 지급 시 자동으로 15% 원천징수
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한국 세금: 지방소득세 1.4% 추가 발생
➡️ 결국 총 16.4%의 세금이 이미 떼이고 입금됨
Tip: 배당소득은 이미 세금이 빠진 금액이기 때문에, 따로 신고할 필요는 없지만, 금융소득이 연 2,000만 원 이상이면 종합과세 대상이 될 수 있어 주의해야 합니다.
2. 미국주식 세금, 증권사마다 계산 방법이 다르다?
이 부분을 모르는 투자자들이 많습니다.
미국주식 매매차익 계산은 증권사마다 적용 방식이 다릅니다.
✅ 선입선출법(FIFO)
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먼저 산 주식을 먼저 판 것으로 간주
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장기 보유 시 유리
✅ 이동평균법
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전체 평균 단가로 계산
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단기 매매 시 유리
👉 대부분의 증권사는 한 가지 방식만 적용하지만,
NH 나무증권은 2025년부터 두 방식 중 유리한 쪽을 자동 적용해주고 있어,
절세 측면에서 매우 유리합니다.
3. 미국주식 세금 절세 전략 5가지
① 장기 보유로 거래 횟수 줄이기
자주 사고팔수록 수익이 많아지고, 그만큼 과세 대상도 커집니다.
장기투자는 단순히 투자 수익뿐만 아니라 세금 측면에서도 유리합니다.
② ISA 계좌와 국내상장 ETF 활용
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ISA 계좌는 연간 200~400만 원까지 비과세
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국내 상장 미국 ETF를 매수하면 미국주식 직접 매수보다 세율이 낮음 (15.4%)
👉 예: TIGER 미국S&P500 ETF, KODEX 미국나스닥100 등
📌 참고 사이트
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예탁결제원 증권정보포털 SEIBro: ETF 정보 및 세금 자료 제공
-
NH투자증권 나무: 양도소득세 자동 계산 서비스 제공
③ 손익통산으로 세금 줄이기
연말이 다가오면 손실 종목을 일부러 매도해 손익을 상쇄시키는 방법을 쓸 수 있습니다.
예시)
+800만 원 수익, -500만 원 손실 → 실질 과세 대상은 300만 원
비과세 250만 원 제외 → 50만 원만 과세, 세금은 약 11만 원 수준!
💡 손절 후 다시 재매수할 종목이라면, 매수 타이밍을 잘 조절하면 절세 + 포트폴리오 유지가 동시에 가능합니다.
④ 외국납부세액공제 활용
배당금에서 이미 낸 15% 세금, 조건이 맞으면 일부 돌려받을 수 있습니다.
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연 금융소득 2,000만 원 초과자만 가능
-
홈택스에서 ‘경정청구’로 신청
-
증권사에서 ‘외국납부세액영수증’ 필수 발급
주의: 신청기간을 놓치면 환급받기 어려우니, 미리 준비하세요.
⑤ 증여 전략 활용 (심화)
손실 난 종목을 가족에게 증여하면,
받는 사람 기준으로 매입가 초기화되어 향후 매도 시 세금 절세가 가능합니다.
➡️ 특히 배우자, 자녀에게 증여하는 경우,
증여세 면세 범위(10년간 배우자 6억, 자녀 5천만 원)를 고려해 전략적으로 활용할 수 있습니다.
4. 미국주식 세금, 이것만 기억하세요 (요약 체크리스트)
✅ 매매차익 250만 원 초과 시, 22% 세금
✅ 배당금은 수령 시점에 이미 16.4% 세금 차감
✅ 연말에는 손익통산으로 세금 줄이기
✅ ISA 계좌와 국내 ETF 활용도 절세 전략
✅ 증권사별 계산법 다르므로 NH 나무증권 등 비교
✅ 종합과세 대상자라면 외국납부세액공제 고려
✅ 손실 종목 증여도 전략 중 하나
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 해외주식 세금 신고는 꼭 해야 하나요?
A. 예. 250만 원 이상 양도차익이 발생했다면,
다음 해 5월 종합소득세 신고 기간(5월 1~31일)에
직접 국세청 홈택스에서 신고 및 납부해야 합니다.
Q2. 증권사에서 자동으로 세금 떼어가나요?
A. 배당금은 원천징수되지만, 매매차익에 대한 양도세는 자동으로 납부되지 않습니다.
직접 신고해야 하며, 증권사에서 제공하는 양도소득세 명세서를 참고해 준비하면 됩니다.
Q3. 미국 ETF는 세금이 다른가요?
A. 네.
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미국 직접 투자 → 22% 과세
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국내 상장 미국 ETF → 배당소득세 15.4% 과세
절세를 원한다면 국내 ETF로 분산 투자하는 것도 좋은 방법입니다.
마무리: 미리 준비하면 세금 폭탄 피할 수 있습니다
미국주식 세금은 결코 피할 수 없지만,
제도와 전략을 잘 활용하면 충분히 줄일 수 있습니다.
✔️ 지금 당장 본인의 미국주식 수익률과 손익합계를 점검해보세요.
✔️ 연말 전, 손익 통산과 증권사 비교, ETF 활용으로 절세 준비 시작하세요.
세금은 투자 성과의 일부입니다.
현명한 투자자는 수익만이 아니라, 지출도 전략적으로 관리합니다.
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